Todas las deducciones de IRPF 2026 que puedes aplicar

Actualizado el 16 de abril de 2026 · 15 min de lectura

Las deducciones del IRPF son el mecanismo más directo para reducir lo que pagas en la declaración de la renta. A diferencia de las reducciones (que disminuyen la base imponible), las deducciones se restan directamente de la cuota íntegra del impuesto, lo que las convierte en un ahorro real, euro por euro.

El problema es que muchos contribuyentes desconocen buena parte de las deducciones disponibles, especialmente las autonómicas, y acaban pagando más de lo necesario. En este artículo recopilamos todas las deducciones estatales y las principales deducciones autonómicas que puedes aplicar en tu declaración del ejercicio 2025 (que se presenta en 2026), con importes actualizados y requisitos claros.

Deducciones estatales del IRPF

Las deducciones estatales se aplican por igual en todo el territorio común (excluidos País Vasco y Navarra, que tienen su propio régimen foral). Están reguladas en la Ley 35/2006 del IRPF y sus sucesivas modificaciones.

1. Deducción por inversión en vivienda habitual

Esta deducción fue eliminada para compras posteriores al 1 de enero de 2013, pero se mantiene como régimen transitorio para quienes la adquirieron antes de esa fecha y venían deduciéndose en ejercicios anteriores.

Incluye las cantidades pagadas por amortización de la hipoteca (capital e intereses), seguros vinculados al préstamo y gastos de cancelación. Si compraste antes de 2013 y dejaste de deducirte en algún ejercicio posterior, pierdes el derecho de forma permanente.

2. Deducción por maternidad

Destinada a madres trabajadoras con hijos menores de 3 años. Es una de las deducciones más relevantes por su cuantía y su impacto directo en familias con niños pequeños.

Para acceder al incremento por guardería, los gastos deben haberse abonado a una guardería o centro de educación infantil autorizado. La madre puede solicitar el cobro anticipado de los 100 €/mes mediante el modelo 140 de la AEAT, evitando esperar a la declaración.

3. Deducciones por familia numerosa y personas con discapacidad

Estas deducciones se recogen en el artículo 81 bis de la Ley del IRPF y son acumulables entre sí:

Todas estas deducciones pueden solicitarse de forma anticipada (100 €/mes) mediante los modelos correspondientes. El requisito común es estar dado de alta en la Seguridad Social o mutualidad y tener cotizaciones durante al menos 15 días del mes.

4. Aportaciones a planes de pensiones

Técnicamente es una reducción de la base imponible (no una deducción en cuota), pero su efecto práctico es el mismo: reduce lo que pagas. Los límites para 2026 son:

El ahorro real depende de tu tipo marginal. Si estás en un tramo del 37%, cada 1.000 € aportados al plan de pensiones te ahorran 370 € en impuestos. Para tipos marginales altos, es una de las estrategias fiscales más rentables que existen.

5. Deducción por donativos

Las donaciones a ONG, fundaciones y otras entidades acogidas a la Ley 49/2002 de Régimen Fiscal de Entidades sin Fines Lucrativos tienen una deducción generosa y progresiva:

Esto significa que si donas 250 € al año, Hacienda te devuelve 200 € (el 80%). Es una de las deducciones con mayor retorno. Si donas 1.000 € y llevas dos años o más haciendolo, la deducción total sería: 200 € (80% de 250) + 337,50 € (45% de 750) = 537,50 €.

6. Deducciones por obras de mejora energética

Vigentes hasta el 31 de diciembre de 2025 (por lo que aún se aplican en la declaración que presentas en 2026), existen tres niveles de deducción según la reducción de demanda energética conseguida:

Se necesita un certificado de eficiencia energética expedido antes y después de la obra para acreditar la mejora. Las obras deben estar realizadas por empresas registradas y disponer de las facturas correspondientes.

7. Deducción por adquisición de vehículos eléctricos

Los contribuyentes que adquieran un vehículo eléctrico nuevo pueden deducir el 15% del valor de adquisición, con una base máxima de 20.000 € (ahorro máximo de 3.000 €). También se puede deducir el 15% de la instalación de puntos de recarga en viviendas, con un límite de 4.000 € de base.

8. Deducciones por inversión en empresas de nueva creación

Conocida como la «deducción de business angels», permite deducir el 50% de las cantidades invertidas en la suscripción de acciones o participaciones en empresas de nueva o reciente creación, con una base máxima de 100.000 €. La empresa debe cumplir ciertos requisitos (menos de 3 años de antigüedad, fondos propios inferiores a 400.000 €, etc.).

Deducciones autonómicas: las que más gente olvida

Cada comunidad autónoma de régimen común tiene competencias para establecer sus propias deducciones en la parte autonómica del IRPF (que representa aproximadamente el 50% del impuesto). Estas son las más relevantes por comunidad:

Comunidad de Madrid

• Alquiler de vivienda habitual (menores de 35 años o mayores de 65): 30% de las cantidades pagadas, hasta 1.000 €.
• Gastos educativos: 15% de enseñanza de idiomas (hasta 400 €/hijo), 5% de adquisición de vestuario escolar (hasta 150 €/hijo), 15% de gastos de escolaridad.
• Nacimiento o adopción: 600 € por hijo (hasta 900 € en partos múltiples).
• Cuidado de mayores de 65 años: 500 € por ascendiente que conviva con el contribuyente.

Cataluña

• Alquiler de vivienda habitual: 10% de las cantidades pagadas, hasta 300 € (600 € para menores de 32 años, familias numerosas o discapacitados).
• Nacimiento o adopción: 150 € por hijo.
• Donativos a entidades de fomento del catalán: 15% de las cantidades donadas.
• Rehabilitación de vivienda habitual: 1,5% de las cantidades invertidas, hasta 9.040 € de base.

Andalucía

• Alquiler de vivienda habitual (menores de 35 años): 15% de las cantidades pagadas, hasta 600 €.
• Inversión en vivienda habitual protegida: 2% de las cantidades invertidas.
• Adopción internacional: 600 € por hijo.
• Ayuda doméstica: 15% del importe del empleado de hogar, con un límite de 500 €.
• Gastos de enfermedad: 10% de gastos sanitarios no cubiertos por el sistema público, con un máximo de 200 €.

Comunidad Valenciana

• Alquiler de vivienda habitual: 20% de las cantidades pagadas, hasta 800 € (menores de 35 años o discapacitados).
• Nacimiento, adopción o acogimiento: 270 € por primer hijo, 550 € por segundo, 830 € por tercero y sucesivos.
• Familia numerosa: 300 € (categoría general) o 600 € (categoría especial).
• Gastos educativos: cantidades destinadas a la compra de material escolar.
• Obras de conservación o mejora de vivienda: 20% de las cantidades invertidas, hasta 5.500 € de base.

Galicia

• Nacimiento o adopción: 360 € por primer hijo, 1.200 € por segundo y 2.400 € por tercero y siguientes.
• Alquiler de vivienda habitual: 10% con un límite de 300 € (20% y 600 € para menores de 36 años).
• Cuidado de hijos menores: 30% de las cantidades pagadas a empleados de hogar, hasta 400 €.
• Instalación de energías renovables: 10% de las cantidades invertidas.

País Vasco y Navarra

Estas comunidades tienen régimen foral propio y su IRPF se regula por normativa diferente. Las deducciones son distintas y generalmente más generosas. Por ejemplo, en el País Vasco se mantiene la deducción por alquiler de vivienda habitual con porcentajes elevados (20%-25%) y límites de hasta 2.000 €. En Navarra, los planes de pensiones individuales mantienen un límite de aportación deducible de 2.000 € (frente a los 1.500 € del régimen común). Consulta la normativa específica de tu territorio histórico.

Resumen de deducciones más comunes por comunidad

Cómo aplicar las deducciones en tu declaración

Para asegurarte de aplicar correctamente todas las deducciones, sigue estos pasos en Renta WEB:

1. Revisa la sección «Deducciones autonómicas»: está en el apartado final de la declaración. Renta WEB te muestra las deducciones disponibles en tu comunidad autónoma, pero no siempre las rellena automáticamente. Debes introducir los datos tú mismo.
2. Reúne la documentación acreditativa: contrato de alquiler, facturas de guardería, certificados de donaciones (deben tener el NIF de la entidad beneficiaria), certificados del plan de pensiones, certificados energéticos, etc.
3. Comprueba los límites de renta: muchas deducciones autonómicas solo se aplican si tu base imponible no supera cierto umbral (normalmente entre 25.000 y 30.000 € en tributación individual).
4. Verifica la compatibilidad: algunas deducciones no son compatibles entre sí. Por ejemplo, si aplicas la deducción estatal por inversión en vivienda habitual, no puedes aplicar una deducción autonómica por la misma vivienda (aunque sí podrías deducirte el alquiler de una vivienda diferente).
5. No confirmes el borrador sin más: el borrador de la AEAT rara vez incluye las deducciones autonómicas. Siempre revisa y añade manualmente las que te correspondan.

Estrategias para maximizar tus deducciones

Más allá de conocer cada deducción, hay estrategias legales para optimizar tu situación fiscal:

• Concentra donativos: al repetir la donación a la misma entidad durante al menos dos años, el porcentaje sube del 40% al 45% en el exceso sobre 250 €.
• Maximiza el plan de pensiones de empleo: si tu empresa lo ofrece, agotar el límite de 8.500 € es mucho más eficiente que los 1.500 € del plan individual.
• Planifica las obras energéticas: si estás pensando en reformar tu vivienda, asegúrate de que la obra cualifica para la deducción del 20%, 40% o 60%. Obtén el certificado energético antes y después.
• Solicita cobros anticipados: las deducciones por maternidad, familia numerosa y discapacidad pueden cobrarse mes a mes (100 €/mes). Así dispones del dinero durante el año en vez de esperar a la declaración.
• Compara individual vs. conjunta: la declaración conjunta puede ser más favorable cuando uno de los cónyuges no tiene ingresos o son muy bajos, ya que aplica una reducción de 3.400 € en la base imponible.

Errores frecuentes con las deducciones

1. No incluir deducciones autonómicas en el borrador: es el error más común y el que más dinero cuesta. Siempre revisa.
2. Aplicar la deducción por vivienda sin derecho: si compraste después de 2013, no puedes deducirte. Si dejaste de hacerlo en algún año, perdiste el derecho.
3. No conservar justificantes: la AEAT puede requerir la documentación durante 4 años. Sin justificante, se pierde la deducción y puede haber sanción.
4. Superar los límites de renta: muchas deducciones autonómicas exigen que la base imponible no supere un umbral. Comprueba los requisitos de renta de cada deducción.
5. Olvidar el certificado de donaciones: las donaciones solo son deducibles si dispones del certificado emitido por la entidad beneficiaria con todos los datos fiscales.

Resumen final: no dejes dinero sobre la mesa

El sistema fiscal español ofrece un abanico amplio de deducciones pensadas para aliviar la carga tributaria de familias, trabajadores y personas que invierten en su vivienda, su futuro o la sociedad. El problema es que muchas de estas deducciones requieren que el contribuyente las aplique activamente: Hacienda no las aplica por ti.

Dedica tiempo a revisar cada deducción de este listado, reúne la documentación necesaria y asegúrate de incluirlas todas en tu declaración. El esfuerzo de una hora puede ahorrarte cientos —o incluso miles— de euros al año.

Si quieres ver cómo hacer la declaración paso a paso, consulta nuestra guía completa de la declaración de la renta 2025-2026.

Datos actualizados a abril 2026. Este artículo es informativo y no constituye asesoramiento fiscal. Consulta con un profesional para tu caso concreto.